종부세란? 종부세 계산방법 간단 조회법

종부세란 대한민국에서 주택, 토지 등을 소유한 사람들에게 과세되는 세금 중 하나로, 과세기준일인 매년 6월 1일을 기준으로 부과됩니다.

 

 

 

 

 

 

목차

 

 

 

 1. 종부세의 정의 

과세기준일이 되면 재산세 과세대상인 주택 및 토지를 유형별로 구분하고, 합산한 공시가액이 공제금액을 넘는 경우 부과되는 세금입니다.

 

주소지 또는 본점 소재지 관할 세무서에서 공제액 초과 금액을 기준으로 종부세를 부과합니다.  

 

 

 

 

종부세는 주택, 종합합산토지, 별도합산토지 등으로 구분되어 과세되며 과세기준일 전 사전에 확인하고 싶은 경우에는 모의계산을 통해 확인 가능합니다.

 

 

 

 2. 종부세 계산방법(모의계산) 

종부세를 간이계산해보고 싶을 때는 온라인 홈페이지를 통해 모의계산 서비스를 이용하면 되는데요,

 

각 유형별로 계산을 해볼 수 있고, 납세자 및 물건지의 기본사항, 세액공제 등 기본적인 정보 입력 후 납부해야 할 세금을 간단하게 조회할 수 있습니다.

 

 

 

 

조회는 온라인 사이트 접속 후 '세금 신고' 메뉴에서 '종부세 간이세액계산' 서비스를 활용하세요.

 

 

종부세 계산방법은 미리 알아볼 수 있는 서비스로 재산세 변동 등의 사유로 실제 부과세액과는 차이가 있을 수 있으니 참고하세요.

 

 

 

 

 3. 종부세 신고 및 납부방법 

종부세는 매년 12월 1일부터 12월 15일까지 자진 신고해야 합니다. 이 기간 동안 종부세를 신고하고 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으니 꼭 기간 내에 완료하셔야 합니다.

 

 

종부세 신고는 주소지(또는 법인의 경우 본점 소재지) 관할 세무서에서 진행합니다. 신고서와 부속서류를 준비하여 관할 세무서에 제출하고, 세금은 금융기관에 납부하면 됩니다.

 

종부세 신고 페이지로 이동합니다

 

 

 

납부 방법

종부세를 납부하는 방법에는 일반 납부, 물납, 그리고 분납이 있습니다. 각 방법을 자세히 살펴볼까요?

 

• 일반 납부
  • 일반적으로 금융기관을 통해 납부합니다. 세무서에 신고서를 제출한 후, 지정된 금융기관에서 세금을 납부하면 됩니다.
• 물납 제도
  • 납부해야 할 세액이 1천만 원을 넘는 경우, 물납을 신청할 수 있습니다. 물납이란 현금이 아닌 주택, 토지 등으로 세금을 납부하는 것을 의미합니다.
  • 물납을 원하시는 분은 물납 허가 신청서를 작성하여 신고납부 기간 내 또는 보통징수 기한까지 관할 세무서장에게 제출해야 합니다.

 

 

 

• 분납 제도
  • 납부할 세액이 5백만 원 ~ 1천만 원 이하인 경우
    • 당해 세액에서 5백만 원을 차감한 금액을 분납할 수 있습니다.
    • 예를 들어, 납부할 세액이 7백만 원이라면 2백만 원을 분납할 수 있습니다.
  • 납부할 세액이 1천만 원을 넘는 경우
    • 당해 세액의 50%를 분납할 수 있습니다.
    • 예를 들어, 납부할 세액이 4천만 원이라면 2천만 원을 분납할 수 있습니다.

 

 

 

납부 기간

매년 12월 1일부터 12월 15일까지 납부해야 합니다. 이 기간 동안 주택, 토지 소유자들은 납부해야 할 세금을 국세청에 납부해야 합니다.

 

만약 납부 기한이 토요일이나 공휴일인 경우, 도래하는 첫 번째 평일이 납부 기한이 됩니다. 따라서, 12월 중에 납부 계획을 잘 세워야 합니다.

 

 

 

 

 

 4. 종부세 세율 

주택의 수에 따라 다양한 세율이 적용되기 때문에, 이를 잘 이해하고 있는 것이 중요합니다. 

 

• 2 주택 이하 소유 납세의무자
  • 과세표준 3억 원 이하: 0.5% (1천 분의 5)
  • 과세표준 3억 원 ~ 6억 원 이하: 150만 원 + (3억 원 초과 금액의 0.7%) (1천 분의 7)
  • 과세표준 6억 원 ~ 12억 원 이하: 360만 원 + (6억 원 초과 금액의 1.0%) (1천 분의 10)
  • 과세표준 12억 원 ~ 25억 원 이하: 960만 원 + (12억 원 초과 금액의 1.3%) (1천 분의 13)
  • 과세표준 25억 원 ~ 50억 원 이하: 2천650만 원 + (25억 원 초과 금액의 1.5%) (1천 분의 15)
  • 과세표준 50억 원 ~ 94억 원 이하: 6천400만 원 + (50억 원 초과 금액의 2.0%) (1천 분의 20)
  • 과세표준 94억 원 초과: 1억 5천200만 원 + (94억 원 초과 금액의 2.7%) (1천 분의 27)
• 3 주택 이상 소유 납세의무자
  • 과세표준 3억 원 이하: 0.5% (1천 분의 5)
  • 과세표준 3억 원 ~ 6억 원 이하: 150만 원 + (3억 원 초과 금액의 0.7%) (1천 분의 7)
  • 과세표준 6억 원 ~ 12억 원 이하: 360만 원 + (6억 원 초과 금액의 1.0%) (1천 분의 10)
  • 과세표준 12억 원 ~ 25억 원 이하: 960만 원 + (12억 원 초과 금액의 2.0%) (1천 분의 20)
  • 과세표준 25억 원 ~ 50억 원 이하: 3천560만 원 + (25억 원 초과 금액의 3.0%) (1천 분의 30)
  • 과세표준 50억 원 ~ 94억 원 이하: 1억 1천60만 원 + (50억 원 초과 금액의 4.0%) (1천 분의 40)
  • 과세표준 94억 원 초과: 2억 8천660만 원 + (94억 원 초과 금액의 5.0%) (1천 분의 50)

 

 

• 법인 또는 법인으로 보는 단체의 종부세 과세 세율
  • 2 주택 이하 보유: 2.7% (1천 분의 27)
  • 3 주택 이상 보유: 5.0% (1천 분의 50)

공익법인 등의 특별 세율 적용 조건도 존재합니다.

공익법인 등이 공익목적사업에 사용하는 주택만 보유한 경우 2 주택 이하 세율이 적용되며, 그 외의 경우는 3 주택 이상 세율이 적용됩니다.

 

주택분 재산세로 부과된 세액은 주택분에서 공제됩니다. 이는 납세자의 세부담을 줄이는 중요한 요소입니다.

 

 

종부세는 주택 및 토지를 소유한 개인과 법인이 반드시 알아야 할 중요한 세금입니다. 주택 수와 공시가에 따라 세율이 달라지며, 다양한 공제 혜택도 존재합니다.

 

정확하게 계산하고 납부하기 위해서는 관련 법규와 세율을 이해하고 있어야 합니다. 계산할 때는 국세청 홈택스와 같은 온라인 서비스를 활용하면 간편하게 조회하고 계산할 수 있습니다.

 

또한, 세무 전문가와 상담을 통해 보다 정확한 정보를 얻는 것도 좋은 방법입니다.

 

 

 

 

정확한 이해와 성실한 납부는 세금 문제를 예방하고, 법적인 문제를 피하는 데 중요한 역할을 합니다. 자신의 세금 의무를 정확히 이해하고 준수하는 것이 필요합니다.